Ведение бизнеса может быть связано с частыми блокировками платежей или задержками в выплате обязательств. Финансовые проблемы могут привести к блокировке счета компании, а иногда и к изъятию средств на нем и тех, которые еще не получены.
Кроме директора, пользователем банковского счёта компании может быть любое уполномоченное им лицо. Пользователи счёта могут совершать транзакции, собирать средства или выплачивать зарплату сотрудникам. К сожалению, в ситуации, когда у фирмы есть задолженность по платежам подрядчикам или налогам, банк может заблокировать средства на нем. С 2019г. участились случаи безосновательной блокировки счетов в польских банках. Безосновательной, конечно, с точки зрения клиентов банка, в нашем случае — иностранцев.
Банк может заблокировать счета компании (и средства на них) только по важной причине, а именно — по запросу уполномоченных органов или по результатам внутренней проверки.
Кто и когда может заблокировать счёт компании в Польше?
Причин ареста банковского счета может быть много — задолженности по: 1) оплате счетов; 2) отчислений на социальное страхование; 3) или налоги. Каждый кредитор также может обратиться в суд по делу о неоплаченной дебиторской задолженности. Затем в дело вступает судебный пристав.
Однако есть и другие учреждения, которым разрешено блокировать банковский счёт компании:
глава Национальной налоговой администрации,
начальник районной налоговой инспекции,
директор ZUS (страховой фонд Польши),
коммунальные власти
органы местного самоуправления
Таможенная палата,
прокуратура.
Банк также имеет право самостоятельно блокировать средства, накопленные на счете компании (статья 106а, разделы 3-11 Закона от 29 августа 1997 г. — Закон Польши о банках). Это может произойти, когда есть обоснованное подозрение, что средства, полностью или частично, получены в результате преступления, отличного от финансирования террористического преступления, иного, чем отмывание денег, или связаны с ним. Однако блокада может быть установлена на срок не более 72 часов. Ситуацию это не спасает — в подавляющем большинстве случаев банк перестраховывается и передаёт дело в прокуратуру или налоговую — в зависимости от обстоятельств дела.
Сколько денег на счёте может быть заблокировано?
- Если речь идёт о подозрении на финансовые махинации/отмывание/обнал/невнятные транзакции с запрещёнными юрисдикциями — банк блокирует все средства на всех счетах до выяснения причин (72 часа, потом прокуратура).
- В случае ареста по принудительному взысканию дебиторки — в размере суммы задолженности вместе с процентами и расходами на принудительное исполнение
До суммы ареста идёт блок, если накоплены излишки — можно свободно ими распоряжаться. Однако, если средств недостаточно, то платежи, произведенные до установления блокировки, также подлежат аресту (если не успели дойти до банка получателя).
Однако не все средства на корпоративном счете будут арестованы, предприниматель может осуществлять платежи, предназначенные для:
текущего вознаграждение за работу (при условии предоставления копии платежной ведомости или другого достоверного доказательства),
присуждены алименты и пенсии алиментного характера (после выдачи исполнительного листа об обязательстве по их выплате),
уплаты подоходного налога с физлиц и отчислений на социальное страхование.
Процедура блокировки средств на счёте компании-должника в Польше.
Информация об аресте денежных средств на счете компании направляется органом исполнительной власти в банк, и предпринимателю — владельцу счета. Банк получает информацию в электронном виде, а должник — в бумажном. После получения уведомления о принудительном аресте банк блокирует средства на 7 календарных дней и сразу по истечении этого срока переводит их на счет исполнительного органа. В течение этого времени должник может подать жалобу или апелляцию на решение.
+48 537 875 173 (Viber, WhatsApp, Telegram)
E-mail: contact@poland-documents.com
Чтобы арестовать банковский счет, одновременно выполняются следующие действия. Во-первых, уведомление о взыскании денежного требования должника направляется в банк, в котором у должника есть счет (вложение может быть в размере до суммы требования, подлежащего исполнению, включая расходы на принудительное исполнение). При этом судебный пристав-исполнитель призывает банк без согласия судебного пристава не производить списания со счета до суммы арестованной дебиторской задолженности или уведомить судебного пристава в течение 7 дней о препятствии для перевода арестованной суммы. Затем должника информируют об аресте его дебиторской задолженности с банковского счета путем доставки копии уведомления в адрес банка о запрете снятия средств с банковского счета. Кредитор также получает копию уведомления.
Однако на практике об аресте сначала информируют банк, а уже потом предпринимателя. В уведомлении налоговый орган призывает банк не производить снятие средств со счета до размера арестованной суммы и перевести средства немедленно, по истечении 7 дней с даты доставки извещения об аресте. Об этом следует сообщить владельцу счёта, однако, как правило, он получает информацию только после фактической блокировки средств.
Следует подчеркнуть, что с 8 сентября 2016 года судебные приставы отправляют арест в банк с использованием электронно-информационной системы, а традиционно — по почте сторонам. Поэтому банк сразу же блокирует счет. Вся переписка с банком тоже происходит посредством электронной системы.
Отдельно нужно отметить уязвимость партнёрских и явных обществ, где участники несут ответственность всем своим имуществом. Их индивидуальный счет также может быть арестован, если он не исключен из принудительного исполнения. Это ещё один плюс в пользу регистрации в Польше sp. z o.o. (аналог ООО) — ответственность по задолженности компании несёт только сама компания.
После получения исполнительного листа у предпринимателя есть 7 дней для подачи возражений. Обычно это приводит к приостановке производства до тех пор, пока не будет принято решение о действительности ареста. С другой стороны, если блокада была проведена вопреки положениям об административном правоприменении, и предприниматель понес ущерб, он может потребовать возмещения убытков от правоохранительных органов.
Должник может обратиться за разблокировкой счета компании к судебному приставу или напрямую к кредитору. Кредитор может отказаться от дальнейших претензий, например, после заключения мирового соглашения или после выплаты определенной части долга. Если заявление об отказе от претензий направлено непосредственно судебному приставу, судебный пристав направит заявление кредитору.
Арестованный счет должен быть разблокирован сразу после погашения всей суммы иска, включая проценты и расходы на ведение исполнительного производства. Как правило, судебный исполнитель не обязан отправлять в банк письмо с информацией о погашении долга, но на практике чаще всего это делает. Предприниматель тоже должен обеспечить отправку информации об освобождении от принудительного исполнения в банк.
Временная блокировка счёта польской компании.
С 2018 года глава Национальной налоговой администрации может отдать приказ о блокировке банковского счета, если у него возникнут подозрения в налоговом мошенничестве. Срок блокировки до 72 часов, хотя в особых случаях он может быть продлен до 3 месяцев. Запрос о блокировке счета отправляется в банк, который проводит расчеты с предпринимателем. При этом уведомляются местная налоговая служба, таможня а также прокуратура. В таком случае предпринимателя вовсе не уведомляют о блокировке аккаунта.
Как и при стандартном аресте счета, средства блокируются, и предприниматели могут выплачивать с банковского счета только заработную плату, авансы по налогу на прибыль и причитающиеся взносы на социальное страхование, а также алименты и алиментные пенсии, но только после подачи соответствующих документов. Вознаграждение может выплачиваться только работникам, с которыми предприниматель заключил трудовой договор не менее чем за 3 месяца до даты блокировки. — Кроме того, в период блокировки учетной записи руководитель Налоговой службы может дать согласие на уплату налогового обязательства или таможенной пошлины, а также списать часть средств с заблокированного счета в особо обоснованных случаях.
Надеемся, что эта статья помогла понять причины блокировки счёта Вашей компании. Если Вам нужна помощь в разблокировке счёта/средств на счёте, оставьте заявку или свяжитесь с нами.
+48 537 875 173 (Viber, WhatsApp, Telegram)
E-mail: contact@poland-documents.com